Rétrocession de frais bancaires : comment les comptabiliser ?

Bonjour,

Mes frais bancaires du mois M étant prélevés sur mon C/C en mois M+1 je passe systématiquement les 2 écritures suivantes :

• à la fin du moi "M" : 627 à 401xx (subdivision permettant d'isoler ma banque dans ma liste de fournisseurs), pour constater les frais dus sur ce mois "M";
• au cours du mois "M+1", au jour du prélèvement des frais du mois précédent, je passe l'écriture 401xx à 512.

Suite à une négociation commerciale avec ma banque, cette dernière m'a rétrocédé plusieurs mois de frais bancaires.

Quelles écritures dois-je passer pour, à la fois, réduire mon compte de charges du montant de la rétrocession obtenue et solder mon compte 401xx ?

Merci bien sincèrement par avance pour votre réponse.

Bien cordialement,

Bonjour Nono33000,

La solution la plus simple consiste à contrepasser l'écriture initiale.

Il s'agit de créditer le compte 627 pour le montant des frais bancaires ainsi remboursés.

L'utilisation du compte 401 (qui sera soldé au moment du remboursement) n'est pas obligatoire mais il est tout à fait possible de continuer avec cette méthode.

On obtient ainsi l'exact opposé de vos écritures habituelles.

Vous trouverez plus d'informations dans l'article "Comment comptabiliser les frais bancaires".

Bon courage pour la suite,

Sandra