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Rétrocession de frais bancaires : comment les comptabiliser ?

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Nono33000
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Ecrit le: 04/01/2021 13:10
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Bonjour,

Mes frais bancaires du mois M étant prélevés sur mon C/C en mois M+1 je passe systématiquement les 2 écritures suivantes :

  • à la fin du moi "M" : 627 à 401xx (subdivision permettant d'isoler ma banque dans ma liste de fournisseurs), pour constater les frais dus sur ce mois "M";
  • au cours du mois "M+1", au jour du prélèvement des frais du mois précédent, je passe l'écriture 401xx à 512.

Suite à une négociation commerciale avec ma banque, cette dernière m'a rétrocédé plusieurs mois de frais bancaires.

Quelles écritures dois-je passer pour, à la fois, réduire mon compte de charges du montant de la rétrocession obtenue et solder mon compte 401xx ?

Merci bien sincèrement par avance pour votre réponse.

Bien cordialement,

Sandra Schmidt
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Rédactrice et modératrice Compta Online



Re: Rétrocession de frais bancaires : comment les comptabiliser ?
Ecrit le: 05/01/2021 09:37
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Bonjour Nono33000,

La solution la plus simple consiste à contrepasser l'écriture initiale.

Il s'agit de créditer le compte 627 pour le montant des frais bancaires ainsi remboursés.

L'utilisation du compte 401 (qui sera soldé au moment du remboursement) n'est pas obligatoire mais il est tout à fait possible de continuer avec cette méthode.

On obtient ainsi l'exact opposé de vos écritures habituelles.

Vous trouverez plus d'informations dans l'article "Comment comptabiliser les frais bancaires".

Bon courage pour la suite,

Sandra



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Aec2
ProfilAec2
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Re: Rétrocession de frais bancaires : comment les comptabiliser ?
Ecrit le: 22/01/2023 16:43
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Bonjour,
Comment comptabiliser cette rétrocession quand elle est faite après clotûre du bilan ?
Cas de la Banque Anytime qui fin décembre a prélevé une seconde fois les frais de tenu de compte pour les 12 mois à venir et qui rembourse le trop perçu en janvier ?
D'avance merci pour votre réponse.
Bien cordialement,

Elias008
ProfilElias008
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  • 31 - Haute-Garonne
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Re: Rétrocession de frais bancaires : comment les comptabiliser ?
Ecrit le: 22/01/2023 16:58
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Bonjour,
En janvier, normalement vous n'avez pas encore fini le bilan pour pouvoir neutraliser la charge supportée en décembre en l'annulant (extourne pour neutraliser le #627).
Sinon comptablement, si je suis votre logique, ça sera un produit sur exercices antérieurs.
Cordialement


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Aec2
ProfilAec2
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Re: Rétrocession de frais bancaires : comment les comptabiliser ?
Ecrit le: 27/01/2023 08:38
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Merci pour votre réponse Elias, mais cela dépasse mes compétences n'étant pas comptable :(
Par contre j'ai celles pour changer de banque...
Cordialement,

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