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Schéma de comptabilisation de la rémunération d'un gérant d'EURL/IS

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Ecrit le: 27/04/2016 23:27
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Bonjour,

soit une EURL/IS payant les cotisations sociales de son gérant, dont 2K€ de Madelin facultative (dont 1K€ déductibles).

La société réalise un CA de 50K€ en ayant engagé 10K€ de frais => 40K€ de valeur ajoutée qu'elle souhaite verser en totalité au gérant.

Disons que cela fait :

- 25K€ de net
- 5K€ d'URSSAF : 2K€ d'AF + 3K€ de CSG/CRDS dont 1K€ de CSG non déductible et 1K€ de CRDS,
- 5K€ de RSI
- 5K€ de CIPAV

Comptabilisation pour la société :

- rémunération nette :

D641100 23K€
C455000 23K€

(25K€ - les 2K€ de Madelin car les D641140 pour les 2K€ ont déjà été faits au cours de l'exercice)

- cotisations sociales :

D641110 URSSAF 5K€
D641120 RSI 5K€
D641130 CIPAV 5K€
C438600 SS 15K€ (charges à payer)

Puis sur la déclaration de revenu 2042 le gérant devra réintégrer :

- la CSG non déductible : 1K€
- la CRDS : 1K€
- la Madelin non déductible : 1K€

=> revenu imposable à l'IRPP : 23K€ + 1K€ + 1K€ + 1K€ = 26K€

Qu'en pensez-vous ?

Merci par avance pour toute remarque.

Cordialement.

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