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Schéma sur la TVA déductible et collectée

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Audreyb86
ProfilAudreyb86
Cadre du secteur public
  • 14 - Calvados
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Cadre du secteur public


Ecrit le: 24/11/2009 08:31
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Bonjour,

Mon directeur aimerait avoir un schéma sur la TVA (déductible , collectée). Est ce vous auriez un schéma explicatif, très simple ?

Merci par avance,

AB
Jipe
ProfilJipe
Collaborateur comptable en cabinet
  • 69 - Rhône
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Schéma sur la TVA déductible et collectée
Ecrit le: 24/11/2009 13:06
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Bonjour,

Vous n'avez pas de cabinet comptable ?
Qu'il lise déjà ceci : http://fr.wikipedia.org/wiki/Taxe_sur_la_valeur_ajout%C3%A9e

et ceci : http://mamicroentreprise.free.fr/article.php3?id_article=19

Cordialement,
jipé


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Jex94
ProfilJex94
Fiscaliste en entreprise
  • 94 - Val-de-Marne
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Fiscaliste en entreprise


Re: Schéma sur la TVA déductible et collectée
Ecrit le: 24/11/2009 22:39
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Bonjour,

Pour faire simple et dans le cas ou votre activité est de la prestation de services soumise à 100% à TVA 19.60% :

Vous devez reverser la TVA sur le montant hors taxes de vos factures, le mois suivant celui ou vous les avez encaissées, déduction faîte de la TVA déductible sur vos achats payés durant ce même mois, lorsque le régime de TVA de vos fournisseurs est sur les encaissements, et déduction faîte de la TVA déductible sur vos achats comptabilisés dans le mois de vos fournisseurs dont le régime de TVA est sur les débits.

Exemple :

- Votre client vous verse en octobre une facture de 1 196 ¤ TTC dont 196 ¤ de TVA Collectée
- Vous payez une facture fournisseur pour 239.20 ¤, dont 39.20 ¤ de TVA déductible sur décaissements

Le 24/11/2009,vous devez reverser au service des impôts la TVA suivante : 196 ¤ - 39.20 ¤ = 153.80 ¤.

Cordialement,
Jex


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