Situation comptable intermédiaire

Bonjour à tous

je souhaiterai faire une petite situation au 30 avril pour voir l'évolution comptable à cette date sous forme de compte de résultat

je provisionne les amortissements des matériels
les intérets des emprunts
les charges/salaires
les impots : IS TVA TP TA ?
tous les autres frais à payer au 30/4 qui ne seraient pas comptabilisés
tous les achats au 30/4
toutes les recettes au 30/4
est-ce que j'en oublie?
et que faire du bénéfice au 31/12?

merci beaucoup à ceux qui voudront bien me répondre

Bonjour,

Le bénéfice N-1 n'a pas d'incidence sur une situation arrêtée au 30/04 donc pas d'écriture spéciale à passer.
Il vous faut voir les charges constatées d'avance, les factures non parvenues, les abonnements (honoraires...), provision CP, stocks...

Personnellement je fais des situations avant IS, donc je ne provisionne pas.

Cordialement,

Bonjour Xaflau,

Je suis absolument d'accord avec les dires de Nad64.

Par contre, une simple précision, pensez à enregistrer l'affectation du résultat (à la date d'assemblée générale) : ceci vous permettra de solder votre compte 12.

Cordialement,

Venaig

Merci beaucoup à toutes les 2

je vais me faire une liste pour ne rien oublier!

Bonjour Venaig,

Vous aviez répondu le 19/5/2009 à Xaflau (et parallèlement,confirmé les dires de Nad64)concernant la conduite à suivre pour établir une situation au 30/4 sous forme de compte de résultat.

Je suis tout à fait d'accord avec vous et Nad64 sur les provisions diverses à établir.

Je suppose que vous êtes collaboratrice en cabinet d'expertise comptable, j'en profite donc pour vous poser une question complémentaire :

Lorsque vous établissez une situation pour un de vos clients (au 31/3 par exemple), présentez vous uniquement un compte de résultat (IS calculé ou juste avant IS) ?

Dans la négative, si vous présentez également un bilan, comment faites vous pour gérer la comparaison date de 31/3/N-31/12/N-1 ? En effet, si l'on prend par exemple, le cas de la CVAE, le montant provisionné au 31/12/N-1 en "état, charges à payer" n'est pas encore payé au 31/3/N, lorsque l'on fait la situation. Donc, dans le compte "état, charges à payer" figure la dette déjà enregistrée au 31/12/N + 3 mois de provision pour la situation, soit 15 mois de "dette" au passif du bilan de la situation 31/3/N.

Le passif de la situation au 31/3/N est donc "alourdi" par rapport au passif 31/12/N-1.

Comment faites-vous pour gérer cette situation, spécialement quand la situation sert à solliciter la banque pour un emprunt (quand on sait acuellement la difficulté des PME à obtenir des financements) ?

Je vous remercie de bien vouloir m'apporter vos précisions.

Cordialement.

Jacqueline76