Ecrit le: 20/05/2016 22:02Bonjour,
On m'a demandé de réaliser une situation intermédiaire au 31/03. J'ai correctement procédé à la vérification des comptes etc...
J'ai ensuite calculé tout ce qui est CCA, FNP... J'ai bien constaté le stock, calculé la provision pour CP, fait le nécessaire pour les clients douteux...
Viennent alors les problèmes : les impôts et taxes. Si j'ai proratisé la TA et FPC, qu'en est-il de la CFE, CVAE, IS ? Aussi est-il nécessaire de calculer le CICE ?
Vous remerciant par avance pour vos futurs éclaircissements,
Cordialement,
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Expert-Comptable salarié en cabinet
Re: Situation intermédiaire et impôts/taxes
Ecrit le: 21/05/2016 08:29Message édité par Lionel591 le 21/05/2016 08:30
Bonjour
une situation est identique à un bilan comptable
après tout dépend le but de cette situation s'il ne s'agit que de faire un point sur les ventes la marges et les frais généraux il n'est peut être pas judicieux de faire la totalité
toujours est il que dans le cadre d'une situation comptable toutes les charges d'impôts sont constatées
vous devez donc proratiser ou estimer certains impôts
pour ma part pour ce qui est de la Cfe je prend souvent celle de l'an dernier augmentée de 3% et proratisée pour la CVAE tout dépend si l'entreprise est assujetti ou non
pour l IS vous devez également le calculer et pour être le plus juste possible calculer le CICE qui viendra se déduire
Bonne journée
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Re: Situation intermédiaire et impôts/taxes
Ecrit le: 22/05/2016 10:51Bonjour,
Je vous remercie pour votre réponse. Vous dites appliquer une augmentation de 3%, pourquoi ce chiffre ?
Excusez moi d'être curieux, mais ça m'intrigue.
Cordialement,
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