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Situation au 30 juin, par quoi commencer!

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Yaninadi
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Ecrit le: 03/07/2007 20:08
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Bonsoir,
je dois établir la situation au 30 juin, qui pourrait me donner les directives je ne sais pas par quoi commencer
merci de votre aide
Jipe
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  • 69 - Rhône
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Re: Situation au 30 juin, par quoi commencer!
Ecrit le: 03/07/2007 20:21
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Bonjour !

Vous n'avez pas de cabinet comptable ?

Il faut faire comme pour un bilan ! mais en passant moins de temps !

Il faut - dans la mesure du possible - chiffrer le stock, les travaux en cours. S'assurer que toutes les factures sont passées, provisionner les congés à payer, la taxe d apprentissage, taxe de formation (si vous avez du personnel salarié), provisionner les (éventuels) frais à payer et les (éventuels) charges constatées d'avance, etc, etc...
Faire une révision de tous les comptes. Justifier les comptes de Tva, de tiers, de trésorerie, d'emprunts, passer les extournes de début d'exercice, affecter le résultat (selon AG si vous êtes en SA, ou SARL), mettre à jour (éventuellement) les immobilisations, passer les écritures de dotation aux amortissements, constater (éventuellement) les nouveaux clients douteux (+ provision éventuelle), calculer l'IS provisoire (si vous êtes en société), etc...
Il est quand même assez difficile de donner ici la méthode pour faire une situation comptable !
D'où la nécessité quand même d'avoir un cabinet comptable pour qui ce genre de mission de pose aucun problème.

Bonne chance
cordialement,


--------------------
Jipé
terenceetphilippe
Profilterenceetphilippe
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  • 33 - Gironde
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Re: Situation au 30 juin, par quoi commencer!
Ecrit le: 04/07/2007 14:14
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Bonjour.

Pour completer l'excellente reponse precedente je vous donnerai les etapes realisees dans mon cabinet :

1) s'assurer que toute la compta a ete saisie. Nous ne sommes qu'en juillet, etes vous sur de disposer de toutes les factures ? Il y a d'autre part un certain nombre de bordereaux qui risquent d'etre disponibles dans les mois a venir comme ceux de l'URSSAF, assurances, etc. et qui pourraient concerner votre exercice. Donc soyez sur d'avoir toutes les pieces.

2) Saisir 2 ou 3 mois apres la cloture surtout la banque. Lettrer vos compte fournisseurs et clients. Il faudra ensuite probablement en joindre certains pour regulariser : avoirs non réglés, erreur de paiements, etc.

3) affecter le resultat

4) Vérifiez vos emprunts et interets, passez les interets courrus

5) Pointez vos immos, enregistez les entrees et les sorties, passez les dotations. C'est l'occasion de vérifier votre base de TP.

6) Passez le stock (un exemplaire signé à conserver) et travaux en cours

7) Enregistrer les charges periodiques, constatees d'avance et les FNP

8) Partie sociale. Je ne suis pas un specialiste mais il faut verifer vos salaires, réviser les comptes 645 pour les salaries et les charges patronales. Faire la provision pour congés payés.

9) Controlez la caisse + rapprochement bancaire. Demandez des situations au 30/06 pour les VMP et les titres.

10) Rémuneration des dirigeants, reviser les comptes courants ou le compte 108 le cas echeant. Il y aura peut etre des reintegrations.

11) Passez vos eventuelles provisions.

12) En dernier le controle de la TVA une fois que tout est passé. Determinez la TVA à regulariser.

Vous devez de toute maniere avoir regardé chaque compte un à un.

Une fois terminé, sauvegardez votre compta et validez vos ecritures. Vous pouvez alors etablir votre liasse fiscale.

Voila grosso modo, j'oublie certainement des choses mais il est difficile de donner une methode complete.
Yaninadi
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Re: Situation au 30 juin, par quoi commencer!
Ecrit le: 04/07/2007 19:19
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Bonsoir
merci pour vos réponses, cela me permet d'etre rassurer de proceder comme vous ùe l'avez indiqué
pour l'instant je saisis toutes les pièces comptables
ensuite lettrage des comptes, je viendrais surement vers vous pour des questions plus précisent
merci par avance de votre aide
cordialement
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