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Solde d'un compte sicav

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Stef8
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Ecrit le: 25/11/2007 09:40
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Bonjour à tous

je suis comptable fournisseur à Paris et depuis peu j'ai pris en nouvelle fonction la comptabilité d'un groupe

j'ai une petite question

Suite à l'achat de SICAV qui sont les 2 dernieres du stocks que l'on avait en banque, mon chef de service m'a précisé qu'il fallait passer cela en produit fini car c'etait les dernieres.

Ma question est la suivante : quelle opération comptable dois-je passer ?

Je suis plus spécialiste de la comptabilité fournisseur malheureusement.

Cordialement

Stéphane

Merci
Jseb
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Re: Solde d'un compte sicav
Ecrit le: 25/11/2007 10:05
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Citation : Stef8 @ 25.11.2007 à 09:40
Bonjour à tous

je suis comptable fournisseur à Paris et depuis peu j'ai pris en nouvelle fonction la comptabilité d'un groupe

j'ai une petite question

Suite à l'achat de SICAV qui sont les 2 dernieres du stocks que l'on avait en banque, mon chef de service m'a précisé qu'il fallait passer cela en produit fini car c'etait les dernieres.

Ma question est la suivante : quelle opération comptable dois-je passer ?

Je suis plus spécialiste de la comptabilité fournisseur malheureusement.

Cordialement

Stéphane

Merci

Bonjour,

Vous devez calculer la plus value en comparant le cout d'achat et le prix de revente.
Cette opération est valable pour chaque vente de SICAV. Eventuellement, si chaque sorties à été comptabilisée par le crédit du compte SICAV sans tenir compte de la plus value, vous pouvez passer la plus value de l'ensemble des ventes.

Je vous conseille alors de faire un tableau premier entré/premier sorti.

Les écritures à passer sont les suivantes :

5 SICAV Valeur d'achat
7 Produits financier Plus value constatée
512

Ou si les plus values n'on pas été constatées précédemment :

5 SICAV Valeur de vente
512

5 SICAV Plus values total
7 Produits financiers

En tout état de cause, le compte SICAV doit être à 0 et vous devez avoir un produit financier au compte de résultat.
Ln(x)
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Re: Solde d'un compte sicav
Ecrit le: 25/11/2007 10:17
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Bonjour,

Je ne vois absolument pas pourquoi vouloir passer des SICAV en produits finis....

Les SICAV détenus par des organismes de placement collectifs en valeurs mobilières, sont des actions dont vous réaliserez des plus ou moins values lors de la cession.

L'écriture à passer au moment de l'achat:

D:503-Actions (1) en 4ème position s'il s'agit de titres côtés
D:6271- Frais sur titres
D:44566-Tva ded/ABS
C:512-Bq

Au moment de la cession (partielle ou totale):

D:512
D:6271 (éventuellement en cas de commissions prélevées par l'organisme)
D:44566
D:667: Charges sur cession de VMP
OU
C:767: Produits net sur cession de VMP
C:503:Actions (Sortie du patrimoine)

Cordialement.


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Jseb
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Re: Solde d'un compte sicav
Ecrit le: 25/11/2007 11:38
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Citation : Ln(x) @ 25.11.2007 à 10:17

Je ne vois absolument pas pourquoi vouloir passer des SICAV en produits finis....


Quelqu'un à parler de produits finis ?
Stef8
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Re: Solde d'un compte sicav
Ecrit le: 25/11/2007 14:39
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Mon chef .... ce qui m'a surpris

merci pour vos réponses
Ln(x)
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Re: Solde d'un compte sicav
Ecrit le: 25/11/2007 16:56
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Message édité par Ln(x) le 25/11/2007 16:59
Citation : Jseb @ 25.11.2007 à 11:38

Citation : Ln(x) @ 25.11.2007 à 10:17

Je ne vois absolument pas pourquoi vouloir passer des SICAV en produits finis....


Quelqu'un à parler de produits finis ?

Exact Jseb, quelqu'un en a parlE; il s'agit de la personne ayant postée ce message qui n'est autre que Stef8;

Relisez son message ;)


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Claudusaix
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Re: Solde d'un compte sicav
Ecrit le: 25/11/2007 17:32
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Bonjour,

Si du point de vue comptable et en particulier du plan comptable général, les plus-values latentes ne s'enregistrent pas.

En revanche, pour les OPCVM, du point de vue fiscal et pour les sociétés soumises à l'IS, à la clôture de l'exercice, l'entreprise doit évaluer les titres à leur valeur liquidative (CGI art. 209-0 A). C'est un traitement dans le résultat imposable. Ceci est à déclarer dans l'imprimé 2058 A ligne XR.

http://www.impots.gouv.fr/portal/deploieme...ulaire_3474.pdf

Est-ce ce travail qui vous est demandé ? Je ne peux vous le dire sans plus de précision. A vous de poser la question à votre supérieur ? Et de nous tenir au courant, cela va de soi.

Cordialement,


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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
Jseb
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Re: Solde d'un compte sicav
Ecrit le: 25/11/2007 21:50
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Citation : Ln(x) @ 25.11.2007 à 16:56

Citation : Jseb @ 25.11.2007 à 11:38

Citation : Ln(x) @ 25.11.2007 à 10:17

Je ne vois absolument pas pourquoi vouloir passer des SICAV en produits finis....


Quelqu'un à parler de produits finis ?

Exact Jseb, quelqu'un en a parlE; il s'agit de la personne ayant postée ce message qui n'est autre que Stef8;

Relisez son message ;)

C'étais tellement incohérents que je lisais produits financiers à la place de produits finis :-)
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