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Solde des comptes fournisseurs car stock en asie

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Wotty
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Ecrit le: 01/03/2008 02:57
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Bonsoir,

Nous importons des produits d'Asie. Malheureusement, certains de nos fournisseurs (trop petits) ne sont pas habilités à exporter et nous passons par le biais d'un agent spécialisé dans l'exportation.

Lorsque nous passons nos commandes, nous devons respecter une minimum de commande. Mais la plupart du temps, une partie des produits nous est envoyée et l'autre partie est stockée en Asie, mais est déjà payée.

Lorsque nous recevons les produits, ils sont accompagnés d'une facture portant uniquement sur les produits expédiés et non sur la totalité des produits commandés. Et nous avons beaucoup de mal à solder nos comptes fournisseurs.

Existe-t-il une manière de procéder ?

Comme je ne sais pas si j'ai été assez précise, voici un petit exemple :

1. Commande 1 :
Fournisseur A = 100
Fournisseur B = 200
Total = 300 payés à notre agent qui paie les fournisseurs.
En comptabilité, débit du compte 401 et crédit du compte 512 pour 300.

2. Dispatching 1 des quantités commandées :
Fournisseur A = envoi de 50 et reste en Asie (stock) = 50
Fournisseur B = envoi de 80 et reste en Asie (stock) = 120

3. Facture 1 reçue avec la marchandise = 130.
En comptabilité, débit du compte 607 et crédit du compte 401 pour 130.
Mon compte 401 est débiteur de 170.

4. Commande 2 (parfois plusieurs mois plus tard):
Fournisseur A = 100 (total en stock = 150)
Fournisseur B = 200 (total en stock = 320)
Fournisseur C = 50 (total en stock = 50)
Total = 350 payés à notre agent qui paie les fournisseurs.
En comptabilité, débit du compte 401 et crédit du compte 512 pour 350.

5. Dispatching 2 des quantités commandées :
Fournisseur A = envoi de 90 et reste en Asie (stock) = 60
Fournisseur B = envoi de 110 et reste en Asie (stock) = 210*
Fournisseur C = envoi de 30 et reste en Asie (stock) = 20.
*Nous avons passé une autre commande croyant avoir besoin de plus produits mais au dernier moment, nous avons décidé d'en importer moins.

6. Facture 2 reçue avec la marchandise = 230.
En comptabilité, débit du compte 607 et crédit du compte 401 pour 230.
Mon compte 401 est débiteur de 290.

7. Résumé
Fournisseur A = réception de 50 (sur la commande 1) puis réception de 90 (50 sur la commande 1 et 40 sur la commande 2). Il reste 60 sur la commande 2.
Fournisseur B = réception de 80 (sur la commande 1) puis réception de 110 sur la commande (sur la commande 1). Il reste 10 sur la commande 1 et la totalité de la commande 2.
Fournisseur
Fournisseur C = réception de 30 (sur la commande 2). Il reste 20 sur la commande 2.

Merci pour votre patience (car le post est long) et pour votre réponse !
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Re: Solde des comptes fournisseurs car stock en asie
Ecrit le: 01/03/2008 10:05
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Il faut bien passer du d607 c401 pour la commande et pour le paiement d401 c512 car si vous faites de la vente de marchandise et votre compte 512 banque doit être débité lors du paiement de vos marchandises par contre qui facturez- vous? directement votre fournisseur ou votre agent d'export?
vous payez votre agent d'export par une facture annexe pour le service rendu?


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Wotty
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Re: Solde des comptes fournisseurs car stock en asie
Ecrit le: 01/03/2008 16:02
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Bonjour,

Merci pour votre réponse.

Nous payons notre agent pour la totalité des commandes passées auprès des différents fournisseurs. Et notre agent émet une facture pour la marchandise qu'il nous envoie. Par contre, nous n'avons pas de facture pour la marchandise qui reste en stock en Asie mais qui est payée. Cette marchandise apparaît sur les factures au fur et à mesure des importations que nous faisons d'Asie.

A côté, notre agent nous facture des honoraires pour les services rendus et le stockage de la marchandise, qui nous appartient mais dont nous n'avons pas encore besoin en France. Cette facture est payée à part et nous n'avons pas de problème d'imputation.

Notre problème est la différence de valeur entre les paiements effectués (totalité des commandes) et les factures émises par notre agent (marchandise expédiée d'Asie) à cause de la marchandise restant en stock en Asie et envoyée au fur et à mesure de nos besoins.

PS : désolée si je me répète mais j'essaie d'être aussi précise que possible !
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