Bonjour,
Je viens de m'inscrire car je n'ai pas trouvé de réponse sur le forum malgré mes recherches.
Je ne suis pas un professionnel de la comptabilité et cependant je gère la compta d'une petite structure à but de loisirs à la suite d'une autre personne.
J'ai un compte fournisseur qui présente un solde créditeur depuis plusieurs exercices et j'ai la certitude que nous ne lui devons pas d'argent (lui aussi d'ailleurs). Il s'agit d'un montant dérisoire (424 €) en regard du compte d'exploitation.
Comme nous avons changé de logiciel et que le prédécesseur est parti, il m'est difficile de trouver une explication. Je m'en remets à vous pour le solder :
- quelle est l'écriture à passer ?
De même, j'ai des comptes clients inactifs qui sont débiteurs ou créditeurs pour des questions d'arrondi au moment des règlements.
J'aimerais bien les solder et ne pas trainer cela d'exercice en exercice.
Je réclame votre indulgence si la question a été déjà posée et vous remercie par avance.
Bonjour,
Si on veux faire les choses dans les règles, il faudrait utiliser un compte 672 (charges relatives aux exercices antérieurs, non déductible fiscalement) pour solder le compte fournisseur. Cela dit, si le montant est comme vous le dites faible, l'utilisation d'un compte 658 (charges diverses de gestion) doit être possible.
Les mêmes comptes peuvent être utilisés pour les comptes clients.
Mon jugement reste à confirmer, idéalement par un expert comptable.
Cordialement,
bonjour
Avant de solder votre compte fournisseur, avez vous fait des recherches sur la facture ? ou le détail de l'écriture d'origine ? En effet, quelle est la charge comptabilisée à cette époque ? Avez vous déduit la TVA à cette époque ? (Peut être n'êtes vous pas assujetti).
Juste pour dire qu'on n'annule pas ainsi une écriture sans se renseigner un peu avant de quoi il s'agit. Car si TVA récupérée alors vous devez la reverser. Ensuite le compte 672 est un compte provisoire, que vous pouvez utiliser en cours d'année mais à retraiter en fin d'exercice.
cordialement
bonjour carebir
vous avez l'air d'être tout à fait sur que votre fournisseur a été soldé et que vous ne lui devez rien
pour retracer les opérations peut-être pouvez-vous lui demander un extrait comptable de votre position dans ses livres ? si le solde est nul dans ses comptes, il a dû passer une ecriture.
à vous lire, il semble qu'une opération de règlement n'a pas été passée... ou qu'un avoir n'a pas été enregistré...
avant tout il convient de savoir de quoi il s'agit : une opération d'avoir impacte la TVA, un reglement non...
vous devez donc pousser vos investigations plus loin....
(par contre, je ne comprends pas pourquoi on irait utiliser un compte 672... j'aurais pensé un 7718 plutot)
pour vos comptes clients, il faut utiliser respectivement 658 et 758 suivant le sens des soldes.
cordialement
Bonjour,
J'ai aussi du mal à comprendre pourquoi le solde créditeur (s'il était admis qu'il soit un(e) PP après vos recherches) serait à passer en charge ? Si le compte fournisseur est créditeur, alors c'est un gain pour vous, donc à passer en 771.
S'il s'agit bien d'une PP sur fournisseur aussi gros, il faut effectivement extraire la TVA (si assujetti, et si facturée). A ce moment là, le mieux reste de créer un compte PP spécial type 771801 (Charges exceptionnelles sur opération de gestion, soumises à TVA à XX%) pour le distinguer du 771800 classique non soumis à TVA.
Bon courage.
Cordialement,
Guillaume
Bonjour,
Pour moi, on ne doit créditer des comptes de charges normalement débiteurs (réciproquement débiter des comptes de produits normalement créditeurs) seulement dans des cas type avoir reçus (émis), rétrocession de frais bancaires, etc.
C'est exactement la même chose pour les PP (vous utilisez bien un 671 ET un 771 malgré le fait que l'on pourrait n'utiliser que le 671 en D et C).
Mais de toute façon, quel que soit la méthode choisie, cela reviendra au même.
Cordialement,
Bonjour,
Je rejoins Trone, l'utilisation des comptes 6 ou 7 initiaux, est pour moi réserver à l'usage habituel, lié à l'activité.
Là, il s'agirait d'une dette dont on nous fait "cadeau", donc j'utiliserai le 758, en vérifiant bien au préalable si l'écriture d'origine avait de la TVA ou non, car si oui, il faut la reverser, ou tout au moins la porter en diminution du compte de TVA.
Par contre, je m'énerve par l'utilisation quasi systématique des comptes 67 et 77 lors de ce type de régularisation. Les charges et produits exceptionnels, doivent être exceptionnels : de part leur montant dans un premier temps, de part leur nature dans un second.
Vous le savez leur utilisation, sans parler de ceux qui utilisent encore les 672/772 sur exercices antérieurs, est un indicateur pour tout contrôle fiscal. L'utilisation des 658 et 758 est à privilégier pour les ajustements de cts, et pour tout petit montant (je ne vais pas rentrer dans la définition de "petit" cela dépend des chiffres de l'exploitation ! Dans la société où je suis, jusqu'à 5000€ c'est petit, dans une PME cela devient en général significatif.
Les ajustements font partie de la vie de l'entreprise et donc des frais de gestion courante.
Enfin, pour revenir à la question de solder vos "vieux" clients et fournisseurs, laissez vous au moins 3 ans et l'année en cours, c'est le délai habituel durant lequel un tiers peut se manifester.
bonne journée
Nadine
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