Bonjour,
J'ai une petite question concernant l'écriture à passer pour solder un compte fournisseur. Nous avons 3 fournisseurs pour lesquelles nous ne paierons jamais les factures. Le cabinet me demande de solder car ça fais plusieurs années qu'ils sont dans les comptes plus de 3 ans. 2 d'entre eux sont des fournisseurs étranger pour lesquelles j'ai soldé leur dette en débitant le compte fournisseur et en créditant un compte 7718 (produits exceptionnels). Il n'y a pas de TVA à gérer.
Par contre le 3ème fournisseurs avait de la TVA mais de la TVA sur encaissement.
Je n'ai donc jamais déduit cette TVA sur la CA3 mais j'ai quand même un doute sur le compte de TVA à utiliser. Pour solder ce compte j'ai débité le compte fournisseurs, crédité un 7718 puis crédité mon compte 44566 (TVA sur encaissement) Est ce que cette écriture vous semble correct? Ainsi le solde de mon compte 44566 est ajusté.
Si j'avais récupéré cette TVA j'aurais utilisé un compte de régularisation par exemple 445886 (TVA a régulariser sur ABS)
Pouvez vous me dire si cette logique est correct?
Par avance merci
Bien à vous
Bonjour,
Oui l'écriture est correcte,
que cela soit une TVA à l'encaissement ou non.
Si la TVA avait déjà été déduite, il aurait simplement fallu la reverser sur la déclaration de TVA suivante, par le compte cité, ou encore plus simplement par le net du compte de TVA déductible.
cordialement
Bonjour,
Oui, l'écriture est correcte, mais attention ; la prescription en matière commerciale est depuis juin 2008 de 5 ans. Un fournisseur est donc tout à fait fondé à vous réclamer une dette de moins de 5 ans, ce qui semble être votre cas.
Même si vous êtes 'sûr' de ne jamais payer la dette, un cabinet préconisera en général de laisser la dette dans les comptes jusqu'à la prescription commerciale.
Comptablement, un compte 758 est tout à fait recevable, notamment si la dette est prescrite.
Cordialement,
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