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Transfert d'un salarié sur la société mère

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Rvlass
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Ecrit le: 09/11/2015 17:31
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bonjour,

au 1er janvier j'ai transféré les 2 derniers salariés d'une filiale sur la société mère.

au 31-12-14 j'avais constaté une prov cp sur la filiale.

j'envisage de passer l'écriture suivante au 1er janvier 2015 sur la filiale à savoir :

428200 et 438200 au débit par le crédit du compte 451...

pour la société mère :

451... au débit par le crédit des comptes 641200 et 645800

est-ce excat ?

merci pour votre réponse

Jex94
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Re: Transfert d'un salarié sur la société mère
Ecrit le: 09/11/2015 17:43
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Bonjour,

La société mère doit calculer et établir une refacturation (avec TVA) pour le transfert de ces congés payés.

* Chez la filiale, on aura donc l'extourne de la provision CP au 01/01/2015 et la facture comptabilisée en journal d'achat en comptes 64xxxxx (montant HT) + 44566 (TVA) à 401 crédit (montant TTC).

* Chez la mère, la facture sera comptabilisée au crédit d'un compte 791 ou 7088 pour le montant HT + TVA collectée en 44571, par le débit du 411 pour le montant TTC.

Bien cdlt,

Jex



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Rvlass
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Comptable en entreprise
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Comptable en entreprise


Re: Transfert d'un salarié sur la société mère
Ecrit le: 20/11/2015 09:46
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Bonjour,

merci pour votre réponse

salutations

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