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Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011

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Xaflau
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Ecrit le: 09/02/2011 12:33
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Bonjour à tous

je suis entrain d'établir le bilan au 31/12/2010 et il s'avère qu'un client nous a payé en 2010 la totalité du chantier mais avant que la facture ne soit établie, celle-ci a été faite courant janvier
je ne sais comment l'enregistrer sur 2010 car cela doit figurer au bilan et au CA12 puisque les travaux étaient finis? je ne peux pas faire
D 411
C 704
C 4457
en l'enregistrant en 2011, en 704000, cela va faire double emploi avec 2010?

merci aux personnes qui pourraient me dire quels comptes employer pour la comptabilisation 2010 et qui normalement devrait se solder quand je vais enregistrer cette facture sur 2011

Par avance merci beaucoup
Morerwenzo
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 09/02/2011 13:46
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Bonjour,

1er question : Est ce qu'il n'y pas eu de provision faite sur 2009 ? (facture à établir) en face de ce règlement. Car votre balance client devait être créditrice.

Sinon pour constater cette écriture moi personnellement je passerai par un "772" produit sur exercice antérieur. Par contre je ne sais pas comment vous pourrez constater la TVA. Car qui dit "chantier" dit TVA sur les encaissements vous avez donc déjà collecté votre TVA en 2009.

Désolé, mais pour conclure je passerai par le "411...." débit, "772" crédit. Et pour la TVA ?? aucune idée.

Voilà bon courage.
Xaflau
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 09/02/2011 17:49
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Merci Morerwenzo de votre réponse rapide, mais en fait cela ne concerne pas 2009.
ce sont des travaux faits et payés en décembre 2010 mais facture établie seulement en janvier 2011
le client a payé le montant total, tva comprise, correspondant au devis
s'il n'y avait pas le bilan au 31/12, cela ne poserait pas problème que le paiement soit avant la facture ou après, peu importe, mon compte client serait soldé lors de la facturation

ce n'est pas une avance client puisque les travaux sont finis au 31/12!

merci encore
Vénaïg Le Bris
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 09/02/2011 20:44
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Bonsoir Xaflau,

Dans le cas présent, ce n'est pas le 772 - Produits sur exercices antérieurs qu'il faut utiliser. Je passerais par l'OD suivante :

Citation
        _____ 31/12/2010 ______
335 ............................................   HT
713 .....................................................   HT
        _____                   ______


Ensuite, une fois votre exercice 2010 clôturé, vous contrepassez cette écriture au 1er Janvier. Ainsi, votre produit passe bien sur l'exercice 2010, et vous pourrez saisir la facture dans votre compte 704 - Travaux en 2011.

Cordialement,

Dramiug


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Lucky luc
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 09/02/2011 21:25
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Bonsoir,

Étant donné que la prestation a entièrement été faite en 2010, je passerais plutôt ça en factures à établir au 31/12/2010 :

Débit 4181 pour le TTC / Crédit compte 7 pour le HT + 44587 pour la TVA afférente.

Parallèlement, pour que le compte 411 ne soit pas créditeur pour ce client, je passerais débit 411 par crédit de 419.

Je contrepasserais au 01/01/2011.

Cordialement.


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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
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Xaflau
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 10/02/2011 09:16
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Merci beaucoup à tous les 2

en fait, je pense que je vais opter pour la 2ème solution, en facture à établir
car dans le cas de travaux en cours, j'y avais également pensé mais le montant est HT alors que le client nous a règler la TVA donc je dois la compter dans mon CA12

Merci encore
Vénaïg Le Bris
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 10/02/2011 10:01
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Bonjour Xaflau,

Effectivement, comme vous l'indique Lucky Luc, les travaux étant terminés, il est préférable d'utiliser le compte 4181 - Facture à établir.

L'OD que je vous ai indiquée, n'est valable que si les travaux sont en cours. Et apparemment, ce n'est pas votre cas.

Cordialement,

Dramiug


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Servignatbruno
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 10/02/2011 10:30
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Bonjour,

il s'agit de constater deux éléments liés mais distincts :

1/ une facture à établir pour des travaux entièrement exécutés
débit du 418 / clients FAE en TTC et crédit de 445 / TVA collectée sur FAE et compte produit 706

2/ le fait que le client ait payé avant l'émission de la facture
débit banque 512 / crédit du compte client qui va bien

3/ des écritures d'inventaire:
reclasser le client créditeur en 419
gérer le fait que la TVA collectée sur encaissement ait été comptabilisée (éventuellement)
au 445510 TVA à décaisser par l'OD de TVA de fin de mois
==> solder le montant passé en TVA collectée sur FAE

4/ à l'ouverture : extourner la FAE, comptabiliser la facture
gérer la TVA déjà décaissée, pour redresser les comptes


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Xaflau
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 10/02/2011 13:17
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J'essaie de reprendre mes écritures mais je ne suis pas certaine
quelqu'un pourrait-il me confirmer? peut-être Mr. Servignat?
-au paiement : D de 512000 et C de 4110000 en jal de bque
-au 31/12 par OD : D de 418100 et C de 704000 et 445510

-au 1er janvier : j'inverse donc D de 704000 et 445710 et C de 418100
-à l'établissement de la facture : D de 411000 et C de 704000 et 445710

en fait, je pense qu'il manque quelque chose pour équilibrer?

merci à vous et bon après-midi
Servignatbruno
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Re: Travaux faits et payes 2010mais facture sur 2011
Ecrit le: 10/02/2011 13:25
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C'est çà

mais au 31/12 pour la FAE : mobiliser le 445710 et pas le 445510

au 01/01 vous extournez la FNP, à la date d'émission de la facture

c'est l'OD de TVA qui mobilise le 445510


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