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TVA auto liquidée recharge téléphonique buraliste

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Fifi77
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Ecrit le: 28/04/2016 14:25
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Bonjour,

Je suis buraliste je fais ma compta moi même mais je rencontre une soucis aujourd'hui au sujet de la TVA auto liquidée sur mes achats reventes de recharge téléphonique.

je ne suis pas sur de mes opérations car après avoir passer mon od de clôture de TVA de fin année mon compte 445690 TVA achats auto liquides déductible est créditeur alors que je le penser neutraliser, voici comment je procède :

Lors de la réception de facture entre en journal achat sans TVA.

Lors de la vente de recharge téléphonique enregistre en vente téléphonie auto liquidée 707016 compte créer à cet effet avec une TVA collectée 20% en 445716.

création du compte 445790 TVA collectée auto liquidée 20%.

a partir du montant de TVA collectée avec le vente de recharge téléphonique 707016 je passe l od suivante :

exemple pour 100€ TVA collectée.

445716 - TVA collectée 20% - débit 100

445790 - TVA collectée 20% auto liquidée - crédit 100

a partir de la facture correspondante à la vente je ressort la TVA et je passe l od suivante :

creation du compte 445690 TVA déductible 20% auto liquidée.

445790 - TVA collectée 20% auto liquidée - débit 100

445690 - TVA déductible 20% auto liquidée - crédit 100

(Logiciel : ciel compta)

Voila mon petit soucis comme explique plus haut c est les doutes sur le faite que en clôture de TVA annuelle je me retrouve avec le compte 445690 en crédit.

Doit je le neutraliser, comment ?

mode opératoire est il bon ?

Voici mes questions je vous remercie d avance pour votre aide et vous remercie aussi d'avoir pris le temp pour lire mon post.

bonne journée à tous dans l'attente de vos réponses.

fifi

Mozo
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Re: TVA auto liquidée recharge téléphonique buraliste
Ecrit le: 28/04/2016 20:38
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Bonjour,

A priori vous n'avez pas compris l'auto-liquidation de la tva sur les cartes téléphoniques.

Il y a aucune différence que ce soit des cartes téléphoniques ou une quelconque marchandise

Lorsque vous vendez des cartes téléphoniques à des consommateurs (clients) vous collectez la tva à 20% comme sur n'importe quelle marchandises. Par exemple vous vendez pour 2400€ de cartes téléphoniques vous reversez 400€ de tva.

L'auto-liquidation de la tva est relatif à vos achats de cartes téléphoniques, votre fournisseur, votre grossiste vous fait une facture sans TVA.

Cette facture sans TVA, vous devez payer la TVA à votre centre d'impôt et en même temps vous la récupérez comme pour n'importe quel achat. C'est cette action qui s'appelle auto-liquidation.

Par exemple :

Vous recevez une facture de 1000€ de cartes téléphoniques, lorsque vous allez faire votre déclaration de tva vous déclarez 200€ de tva au centre des impôts et vous récupérez comme pour tous les achats 200€ = 0 = Auto-liquidation.

Cordialement

Christian

Fifi77
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Re: TVA auto liquidée recharge téléphonique buraliste
Ecrit le: 29/04/2016 17:18
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Bonjour et merci pour votre réponse.

Si j'ai bien compris je n'ai aucune saisie a faire concernant les ventes je n'ai rien a saisir de spéciale c'est une vente ordinaire avec une tva collectée a 20% en 445716.

Pour les factures achats enregistrement sans tva.

401xxx - fournisseur - crédit 100

607xxx - achat marchandises - débit 100

La tva sur achat sera juste déclaré sur la déclaration de tva en tva déductible sur achat sans aucune saisis comptable.

Au final j'ai juste a retirer mes OD passer et aucun compte nouveau a créer juste a déclarer la tva sur achat directement lors de ma déclaration anuelle.

ou faut il quand même que je rentre mes achats comme ce ci :

401xxx - Fournisseur - crédit 100

607xxx -Achats marchandises - débit 100

445663 - Tva déductible autoliquidée - débit 20

445210 - Tva collectée autoliquidée - crédit 20

Je vous remercie encore pour vos réponses et vous souhaite un bonne fin journée.

cordialement.

fifi77

Mozo
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Re: TVA auto liquidée recharge téléphonique buraliste
Ecrit le: 29/04/2016 19:16
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Bonjour,

votre 2ème proposition

401xxx - Fournisseur - crédit 100

607xxx -Achats marchandises - débit 100

445663 - Tva déductible autoliquidée - débit 20

445210 - Tva collectée autoliquidée - crédit 20

Cordialement

Christian

Fred50400
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Re: TVA auto liquidée recharge téléphonique buraliste
Ecrit le: 09/11/2016 10:30
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Bonjour,

Je viens de voir votre discussion et votre façon d'opérer me perturbe.

Ma comptable m'a donner cette démarche à suivre pour l'enregistrement des ventes et des achats :

Ventes :

70785 Vente de cartes tel auto liquidé 83.33€ CREDIT

44572 TVA Collecté 20% 16.67€ CREDIT

53000 CAISSE 100.00€ DEBIT

Achats :

9FOURNISSEUR 78.33€ CREDIT

60785 Achat carte tel auto liquide 100.00€ DEBIT

4456601 TVA Auto collecté 16.67€ CREDIT

70885 Commission / carte tel 5.00€ CREDIT

Est-ce que ces opération comptables correctes ?

Et lors de ma déclaration de TVA, elle me dit de ne déclaré que la TVA collectée lors de la vente soit 16.67€

Donc je reverse la TVA collecté mais je ne paye pas au fournisseur de TVA.

Tout cela me semble un peu confus et je déclare ma TVA comme cela depuis le mois de janvier.

Merci d'avance pour vos réponses

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