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TVA déductible sur les encaissements

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Stevie
ProfilStevie
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Ecrit le: 22/11/2011 22:54
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Bonjour,

Pour calculer la TVA mensuelle sur les encaissements, j'utilise la méthode de calcul en masse avec les soldes depuis le commencement de l'exercice (Ventes globaux-les RAN ...) pour la TVA collectée.
Je me pose la question sur la TVA déductible :

Je détermine la TVA déductible en faisant un solde des comptes de TVA (445666) - les comptes Tiers/1,196*0,196.
Compte tenu qu'il s'agit d'une tva sur les encaissements,peut on déterminer la tva déductible avec cette méthode?

Merci de votre aide

Stevie
Lucky luc
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Re: TVA déductible sur les encaissements
Ecrit le: 23/11/2011 07:23
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Bonjour,

Si votre activité vous conduit à collecter pour les ventes la TVA sur encaissement, ceci est plus ou moins indépendant de vos achats. Le moment de déduction dépend s'il s'agit d'achat de biens ou de prestations et, dans ce cas, s'il y a option ou non du fournisseur pour la TVA sur les débits. Un calcul en masse ne rend donc pas possible une détermination précise de la TVA déductible.

Cordialement.


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Elendil78
ProfilElendil78
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Re: TVA déductible sur les encaissements
Ecrit le: 23/11/2011 14:40
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Bonjour stevie,

vous pouvez créer un compte de tva déductible mois par mois, exemple payable en janvier 445601, vous comptabilisez votre facture de décembre, payable en janvier et débiter ainsi le compte 445601 ; lors de votre declaration de tva de janvier, vous imprimez votre compte du mois
Stevie
ProfilStevie
Collaborateur comptable en cabinet
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: TVA déductible sur les encaissements
Ecrit le: 23/11/2011 22:03
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Bonsoir à tous,
Merci Lucky Luc pour votre réponse.
Sincères salutations
Stevie
Philippedu62
ProfilPhilippedu62
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Re: TVA déductible sur les encaissements
Ecrit le: 29/11/2011 14:21
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Bonjour

Pour ma part, j'utilise un compte 445665 tva sur encaissements et un compte général fournisseurs 401500.
Il est facile ensuite , grâce à une balance,de déterminer tous les mois le montants à récuperer sur ces prestataires de services (c est la première chose que l inspecteur des impots a vérifié lors du dernier contrôle fiscal)
grâce au compte 401500 je sais quel est le montant de la tva qui ne peut être déduit
(solde TTC/1.196)*0.196, et je compare ce résultat au compte de tva déductible sur les encaissements.
Par différence j'obtiens le montant de la tva à récuperer!
cordialement

Philippe
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