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TVA déductible sur société d'ambulance

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Cedfr
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Ecrit le: 21/11/2011 15:16
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Bonjour,

Je suis confronté à une difficulté comptable sur une société d'ambulances. En effet, une société d'ambulance ne peut déduire qu'une partie de la TVA sur ses achats (fonction de son ratio chiffre d'affaires VSL / chiffre d'affaires ambulance).

Comptablement, mon compte de TVA déductible (445660) est débité de la TVA totale et crédité de la TVA réellement déductible. En fin d'année, il me reste donc un solde débiteur de TVA correspondant à la TVA déductible enregistrée sur mes achats qui ne peut être déduite compte tenu du ratio chiffre d'affaires VSL / chiffre d'affaires ambulance (l'activité ambulance n'étant pas taxable à la TVA).

Que faire de ce solde débiteur de TVA déductible ? Dois-je le constater en charges (dans un compte 63x TVA non déductible) ? Que dois-je faire de cette TVA déductible non déduite ?

Je vous remercie pour vos éclaircissements.
Maradhino
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Re: TVA déductible sur société d'ambulance
Ecrit le: 21/11/2011 22:25
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Bonsoir,

Il me semble que la partie de la TVA non déductible devrait être compris dans (***pas de style SMS***) compta de charge correspondant. Je m'explique :

Achats 100 ¤, TVA 19'6%( TVA déductible 11¤)
Compte 60... 108,6¤
Compte 4456. 11,0¤
Compte 401. 119,6¤

En fin d'année ou selon la période de déclaration plus de soucis.

Merci


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Cedfr
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Re: TVA déductible sur société d'ambulance
Ecrit le: 22/11/2011 11:45
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Bonjour,
Je vous remercie pour votre aide. Néanmoins, je ne vois pas pourquoi le problème est réglé. Si ma charge fait 100 ¤, que je déduis 11 ¤ et que j'ai droit à déduire 80% de ma TVA, mon compte de TVA déductible sera débiteur de 8,80 ¤ (80% * 11¤) en fin d'année...

Que faire de cette TVA déductible non déduite du fait de l'existence d'un coefficient de taxation fonction de la ventilation du chiffre d'affaires ?

Merci.
Maradhino
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Re: TVA déductible sur société d'ambulance
Ecrit le: 22/11/2011 13:35
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Bonjour,
Désole cedfr, j'ai pas été assez précis dans ma réponse. Lorsque je parlais de 11¤ c'était après application du taux.

Bon plus simplement :
achats 100¤, TVA 19,6 ¤. Taux de deductibilté 80%. Donc on aura
TVA déductible (19,6*80%)= 15,68
TVA non déductible (19,6*20%)= 3,92

Comptablement :

601. 103,92(100+3,92)
4456. 15,68
401. 119,6

Merci


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Cedfr
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Re: TVA déductible sur société d'ambulance
Ecrit le: 22/11/2011 15:54
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Je vous remercie pour vos explications.
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