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TVA encaissement

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Juyjuy59
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Comptable en entreprise
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Comptable en entreprise


Ecrit le: 19/08/2015 16:51
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Bonjour,

l'entreprise où je travaille effectue la tva sur encaissement.

J'ai un client qui a payé deux fois sa facture , comment ça se passe pour la déclaration de tva?

Et j'ai un autre client, qui paye des factures avec une tva à 20% et déduit un avoir avec tva à 10%???

je ne sais pas comment faire pour la déclaration

Merci



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Sam60
ProfilSam60
Collaborateur comptable en cabinet
  • 60 - Oise
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: TVA encaissement
Ecrit le: 19/08/2015 18:31
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Bonjour,

1. Je pense que vous allez rembourser le client qui vous a réglé deux fois.

Le deuxième règlement ne constitue donc pas un règlement de facture soumis à TVA à mon sens (à confirmer cependant ?).

Je comptabiliserai le second encaissement dans un compte 467000-Débiteurs - créditeurs divers qui se soldera lorsque vous aurez remboursé votre client.

2. Pour votre seconde question, vous déclarez le montant HT de la facture à 20% normalement.

Ensuite, vous déduisez le montant de TVA de l'avoir soumis à 10% à la ligne 21 - Autre TVA à déduire et sur la ligne (dont régularisation sur de la TVA Collectée)

N'oubliez pas d'indiquer le montant HT de l'avoir à la ligne 3C



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Juyjuy59
ProfilJuyjuy59
Comptable en entreprise
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Comptable en entreprise


Re: TVA encaissement
Ecrit le: 19/08/2015 22:03
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Bonjour,
Pour le client qui a payé deux fois, je l'ai déclaré deux fois la tva. Et au moment, du remboursement je l'enlève de la tva.
Par contre pour l'avoir, je n'ai pas trop comprimé. Pourquoi mettre dans autre tva?
Il faut juste que je déduit le montant de tva de l'avoir de la tva à 10%?
Merci


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