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TVA enregistrement Régul suite à erreur mois préc

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Gaelle.87
ProfilGaelle.87
Employé en comptabilité
  • 87 - Haute-Vienne
 
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Employé en comptabilité


Ecrit le: 16/04/2009 15:24
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Bonjour,
voilà j'ai trop déduit de tva sur ma déclaration le mois suivant je l'ai régularisé dans les cases prévus a cette effet mais au niveau écriture comptable comment dois je procéder ?
Merci
Claudusaix
ProfilClaudusaix
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 87 - Haute-Vienne
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Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: TVA enregistrement Régul suite à erreur mois préc
Ecrit le: 16/04/2009 17:03
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Bonjour Gaëlle,

Dans votre écriture de constatation de la TVA à payer, le montant figurant dans votre compte 44551 Etat TVA à décaisser doit correspondre au montant à payer figurant sur votre déclaration.

Le solde de votre compte 44566 Etat TVA déductible sur autres biens et services doit correspondre après votre écriture de constatation de la TVA à payer au montant restant dû à l'administration mais non encore déductible. Autrement dit, il faut que vous inscriviez dans votre écriture le montant déductible de tel manière que si vous ne vous étiez pas trompé, les deux écritures théoriques correspondent bien aux deux écritures passées et à passer.

Je prends un exemple :

CODE

****************************************
! Désignation.................... ! Mois n-1 ! Mois n !
****************************************
! TVA collectée...................!.....100....!.....110...!
! TVA déductible déclarée....!.......80...!...40.(1)..!
! TVA déductible corrigée.....!......70....!......50...!
! TVA à payer.....................!......20....!......70....!
*****************************************
(1) TVA déductible du mois 50 moins la correction de mois précédent à opérer de 10


Ainsi vos écritures sont :

Citation

--------------------30/n-1/n------------------
44571 TVA Collectée..............................100
44566 TVA déductible.................................80
44551 TVA à décaisser...............................20
--------------------30/ n /n-------------------
44571 TVA collectée...............................110
44566 TVA déductible.................................40
44551 TVA à décaisser...............................70
-------------------- --------------------


Cordialement,


--------------------
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