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Revue Fiduciaire

TVA récupérée retroctivement

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Seth_el_loco01
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Ecrit le: 14/03/2017 00:13
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Bonjour à tous,
suite à un oubli de facturation de TVA sur 3 factures de 2016, j'ai établi des avoirs et 3 nouvelles factures pour récupération de TVA en février 2017 à mon client.

De fait, mon comptable s'était trompé sur le seuil à partir duquel facturer cette TVA (je suis en EI inscrit en tu qu'artiste auteur et j'ai un seuil spécial pour l'assujettissement à la TVA de 42600? de CA HT car j'étais encore en micro-bnc), donc je n'étais finalement pas redevable de la TVA pour 2016 mais seulement à partir de l'exercice 2017.

Mais maintenant que je l'ai récupérée (par erreur... j'en veux un peu à mon comptable) je dois évidemment la reverser à l'État, dois-je le faire sur la déclaration de Mai 2017 (exercice 2016) ? ou en 2018 (exercice 2017) ?

Et comment enregistrer cette TVA sur le journal des recettes/depenses ? Les factures ont été encaissées en décembre 2016 et les avoirs/nouvelles factures comprenant la TVA en 2017 et j'avoue n'avoir aucune idée sur la façon de procéder...

Cette TVA est donc à déclarer sur l'exercice 2016 ou peut elle l'être sur l'exercice 2017 ?

Je vous remercie,
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