Bonjour,
j'ai parcouru le forum mais je n'ai pas trouvé de réponse claire à ma question.
Une société Holding loue un véhicule de tourisme qui est utilisé par une des filiales.
Ex : Location : 100 € - TVA : 20 €
Chez la holding, je comptabilise la facture sans récupéré la TVA pour 120€ en 613...
ma question est lors de la refacturation à la filiale, j'ai 2 options :
Option 1 :
Refacturation sans TVA : Comptabiliser en 791 pour 120€ et chez la filiale en 613 pour 120 €
Option 2 :
Refacturation avec TVA :
Chez la holding :
Comptabiliser en 791 pour 120 € - TVA pour 24 €
Chez la filiale :
Comptabiliser en 613 pour 144 €.
Ma question est dois je refacturer avec de la tva et si oui, le groupe est pénalisé car la tva est non récupérable "2 fois " ?
Merci d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Bonjour,
La holding réalise une prestation de location de matériel de transport (ici des VT) vis à vis de clients filiales
donc elle doit
- comptabiliser sa charge HT,
- récupérer la TVA déductible,
- facturer un loyer HT à son client (filiale)
- mentionner la TVA collectée
la facture émise sera donc = HT + TVA
Au sein de la filiale, cet achat sera à comptabiliser en charge sans pouvoir récupérer la TVA
Pour les comptes à utiliser:
A l'achat : 613 + 4456
A la vente : 706 ou 708 + 4457
A voir si dans l'objet social de la Holding il est prévu cette activité de mise à disposition de véhicule
Si la réponse est positive alors 706
Si ce n'est pas le cas, alors activité annexe d'où 708
Au plaisir de vous renseigner,
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