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TVA sur une prestation de services

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Lapuce
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Ecrit le: 24/03/2006 18:35
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Bonjour,

J'ai un petit doute sur la comptabilisation d'une facture de réparation.
Nous entrons toutes les factures dans un journal d'achat, cependant je sais que la tva est deductible sur une prestation de service au décaissement.
Cependant, comment fait en ce qui concerne la comptabilisation de la facture si la facture est du mois de mars et qu'on la paie en avril.

Dois je l'enregistrer dans le journal d'achat du mois de mars alors que la tva n'est pas encore déductible ou dans le journal d'achat du mois d'avril?

Merci


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Tommy
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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 24/03/2006 18:55
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Bonjour,
Vous pouvez enregistrer la facture dans le journal d'achats de Mars, avec un compte de TVA différent. Exemple : 445660 pour la TVA sur les débits et 445661 pour la TVA sur les encaissements.

Cordialement,

Tommy
Lapuce
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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 24/03/2006 19:34
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Merci de votre reponse.

Ne faudrait il pas plûtot utiliser un compte de tva a regulariser et lextourner lors du reglement?

C'est peut etre lourd comme procedure!
que faites vous en general?

Merci


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Didelphe
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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 24/03/2006 20:41
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Message édité par Didelphe le 24/03/2006 20:41
Bonjour Lapuce,

j'étudie cela en ce moment, il me semble d'aprés mes cours que cela serait:

enregistrement de la facture en mars :

615 (entetien et réparation) D
44580 (tva à régulariser) D
401 C

lors du paiement en avril:

401 D
512 C

44566 D
44580 C

Si quelqu'un pouvait confirmer !

cordialement Delphine
Lapuce
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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 25/03/2006 12:28
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Merci c'etait ce a quoi je pensais mais je voulais confirmation.


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Fofi
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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 25/03/2006 18:08
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Message édité par COC Admin le 25/03/2006 19:17
Moi dans mon cour j'ai cela:
facturation:
615
44564(tva deductible sur encaissement)
401

paiement
401
512
44566
44564

la tva à regulariser c'est de la tva déja payée comme pour les acomptes par exemple:
acompte
4091
512
44566
44585

facturation:
615
44564
44585
4091
401

paiement
401
512
44566
44564
si vous voulez que je vous envoie le super tableau récapitulatif de mon prof (****PAS DE STYLE SMS****) de soucis
à bientôt sophie


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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 25/03/2006 18:40
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Message édité par Japan le 25/03/2006 18:40
Moi ça m'interesse : zoran[arobase]chello.fr
merci d'avance
Maxime SOULIGNAC
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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 25/03/2006 18:46
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Message édité par Bozomax le 25/03/2006 18:46
Fofi je suis assez intéressé par ce tableur dont tu parles (et oui une peite mise à jour ne fait pas de mal).

Pour répondre au sujet, je dirais (de mémoire, comme quoi les connaissances ne se perdent pas si vite que cela !) que d'un point de vue fiscal, la TVA n'est déductible que lorsque elle est exigible chez le collecteur. Le collecteur étant une entreprise de services, la TVA n'est donc exigible qu'à l'encaissement, donc déductible chez le client au moment du paiement.
La comptabilisation doit donc, et je rejoins Didelphe sur ce point, se fairepar un compte de TVA à régulariser 445860.
Tout cela est cependant très théorique.

Le prestataire n'a pas opté pour les débits ?
Car dans ce cas la question ne se pose même pas.

Fiscalité quand tu nous tiens......


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Fofi
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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 25/03/2006 19:12
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Je vous envoi ce tableau demain sans faute! on en discuteras après!


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Re: TVA sur une prestation de services
Ecrit le: 25/03/2006 19:56
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Merci Fofi !!!


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