Logo Compta Online
Déficompta DCG

TVA trop déduite sur exercice antérieur

2
399
0
2 réponses
399 lectures
0 vote

Marie1608
ProfilMarie1608
Secrétaire comptable en cabinet
  • 68 - Haut-Rhin
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Secrétaire comptable en cabinet


Ecrit le: 04/04/2018 19:15
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

bonjour

lors de la préparation du bilan , je me suis rendue compte que j'ai déclaré et payé de la tva fin 2016 sur une facture saisie à la base avec un taux de TVA 20% et qui finalement est passée en HT autoliquidation (société du bâtiment).

Du coup je veux faire une régularisation et je ne sais pas comment faire ni quels comptes utilisés car en plus je voudrais que mon rapprochement de TVA colle .

Si je passe mon compte 4457 (tva à collecter) au débit et le 4458 tva à régulariser au crédit, je pourrais régulariser cette somme au moment de la déclaration de tva.

Mais du coup comment faire mon rapprochement de tva en fin d'année car ma base dans les comptes 7 de vente ne sera pas juste !!!

Merci de me dire quels comptes utiliser et dans quel sens pour que tout colle .

Bonne soirée et d'avance merci pour vos réponses

Thierrymolle
ProfilThierrymolle
Expert-comptable mémorialiste 
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 412 votes
popupBulle tail
Profil

Expert-comptable mémorialiste 



Re: TVA trop déduite sur exercice antérieur
Ecrit le: 05/04/2018 13:15
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Madame,

Voici la solution que nous vous proposons.

  • 1.La base
  • Rectification de la base par l'enregistrement de l'écriture suivante

    libellé

    Débit

    Crédit

    7041

    Travaux assujettis à la TVA à 20%

    X

    7042

    Travaux exonérés " auto-liquidation de la TVA réalisée par le donneur d'ordre "

    X

  • 2.La TVA collectée (votre écriture)
  • Rectification de la base par l'enregistrement de l'écriture suivante

    libellé

    Débit

    Crédit

    4457

    TVA collectée

    X

    44587

    TVA collectée à régularisée

    X

  • 3. La TVA à décaisser du mois de janvier
  • Si vos bases maintenant correspondent à vos comptes de ventes, il nous reste à récupérer le trop perçu sur le mois suivant le mois de clôture de votre exercice comptable lors de la passation de l'écriture de liquidation de la taxe à savoir :

    libellé

    Débit

    Crédit

    44587

    TVA collectée à régularisée

    X

    4457

    TVA collectée du mois de janvier

    X

    4456

    TVA déductible du mois de janvier

    X

    4455

    TVA à décaisser

    X

    Sincèrement.



    --------------------

    T.MOLLE

    Ancien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable


    Marie1608
    ProfilMarie1608
    Secrétaire comptable en cabinet
    • 68 - Haut-Rhin
    Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
    • 0 vote
    popupBulle tail
    Profil
    Secrétaire comptable en cabinet


    Re: TVA trop déduite sur exercice antérieur
    Ecrit le: 05/04/2018 13:34
    0
    VOTER
    Votez MoinsVotez Plus
    Merci beaucoup pour votre réponse. Je vais faire ces Od et vous tiens informée. Très Bonne journée
    Retour en haut




    2
    399
    0





    Retour en haut
    CEGID
    Retour en haut
    Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
    Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
    Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
    Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

    Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

    © 2003-2019 Compta Online
    S'informer, partager, évoluer