bonjour
lors de la préparation du bilan , je me suis rendue compte que j'ai déclaré et payé de la tva fin 2016 sur une facture saisie à la base avec un taux de TVA 20% et qui finalement est passée en HT autoliquidation (société du bâtiment).
Du coup je veux faire une régularisation et je ne sais pas comment faire ni quels comptes utilisés car en plus je voudrais que mon rapprochement de TVA colle .
Si je passe mon compte 4457 (tva à collecter) au débit et le 4458 tva à régulariser au crédit, je pourrais régulariser cette somme au moment de la déclaration de tva.
Mais du coup comment faire mon rapprochement de tva en fin d'année car ma base dans les comptes 7 de vente ne sera pas juste !!!
Merci de me dire quels comptes utiliser et dans quel sens pour que tout colle .
Bonne soirée et d'avance merci pour vos réponses
| |||||||||
Madame,
Voici la solution que nous vous proposons.
Rectification de la base par l'enregistrement de l'écriture suivante
N° | libellé | Débit | Crédit |
7041 | Travaux assujettis à la TVA à 20% | X | |
7042 | Travaux exonérés " auto-liquidation de la TVA réalisée par le donneur d'ordre " | X |
Rectification de la base par l'enregistrement de l'écriture suivante
N° | libellé | Débit | Crédit |
4457 | TVA collectée | X | |
44587 | TVA collectée à régularisée | X |
Si vos bases maintenant correspondent à vos comptes de ventes, il nous reste à récupérer le trop perçu sur le mois suivant le mois de clôture de votre exercice comptable lors de la passation de l'écriture de liquidation de la taxe à savoir :
N° | libellé | Débit | Crédit |
44587 | TVA collectée à régularisée | X | |
4457 | TVA collectée du mois de janvier | X | |
4456 | TVA déductible du mois de janvier | X | |
4455 | TVA à décaisser | X |
Sincèrement.
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