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Ecrit le: 08/11/2018 20:55
Bonjour,
Je développe un service similaire à Deliveroo ou Ubereats.
J'ai une question à laquelle personne n'a su me répondre, à savoir comment élaborer le plan comptable sur un certain point : les codes promos.
Le principe est simple, le consommateur commande un repas sur mon site, par exemple 20€
J'établis donc une facture pour le compte du restaurant de 20€ ttc (avec une TVA à 10% s'il s'agit de restauration sans alcool en livraison).
J'y ajoute ma facture personnelle de frais de livraison, par exemple 2.08€ ht (+ TVA à 20%).
En parallèle, je facture le restaurant de ma commission, soit 6€ ht (+ TVA à 20%)
Imaginons maintenant que je délivre un code promo de 10€ au client final.
Le client paye donc 20 - 10 = 10 € mais le restaurant n'est pas concerné, son panier restera de 20€.
Comment fait ? J'établis un avoir de 10€ ? Alors que je n'ai ai facturé que 2.08€ au client ? (les frais de livraison) Ou alors que ma commission au restaurant est de 6€ ?
En gros comment comptabiliser les codes promos, surtout si le montant du code dépasse le montant de ma commission !
Merci beaucoup pour votre précieuse aide !
Ecrit le: 10/11/2018 08:13
Monsieur,
Vous émettez deux documents comptables :
- Une facture à 20 €
- Et un avoir de 10 € correspondant à la ristourne obtenue par le client.
Nous vous proposons les enregistrements comptables suivants qui ne tiennent pas compte de la TVA par simplification :
N° | libellé | Débit | Crédit |
512 | Banque | 10 | |
401 | Fournisseurs | 10 | |
Paiement du client. | |||
N° | libellé | Débit | Crédit |
709 | RRRA | 10 | |
401 | Fournisseurs | 10 | |
Enregistrement de la promotion. | |||
N° | libellé | Débit | Crédit |
401 | Fournisseurs | 6 | |
706 | Prestations de services | 6 | |
Enregistrement de la commission | |||
N° | libellé | Débit | Crédit |
401 | Fournisseurs | 14 | |
512 | Banque | 14 | |
Virement au fournisseur | |||
En espérant vous avoir aidé.
NB. Vous pouvez remplacer le compte 401 par le compte 467 débiteurs et créditeurs divers
--------------------
T.MOLLE
Ancien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable
Ecrit le: 10/11/2018 09:06
Bonjour
Merci pour votre réponse, mais mon problème porte justement sur la tva !
Ai-je le droit de déduire une tva (et faire un avoir) sur une facture que je n?ai pas émise ?
Je vous rappelle que ma seule facture correspond à la livraison (2,50) et que je facture les 20? pour le compte di restaurant (ce n?est donc pas moi l?emetteur).
Merci
Merci pour votre réponse, mais mon problème porte justement sur la tva !
Ai-je le droit de déduire une tva (et faire un avoir) sur une facture que je n?ai pas émise ?
Je vous rappelle que ma seule facture correspond à la livraison (2,50) et que je facture les 20? pour le compte di restaurant (ce n?est donc pas moi l?emetteur).
Merci
Ecrit le: 11/11/2018 12:43
Bonjour,
Pardon de vous relancer mais pensez-vous que les comptes utilisés soient les bons ?
Car il ne faut surtout pas que les encaissements soient considérés comme du C.A. mais comme du volume d'affaires.
En effet, quand je fais une facture pour le compte du restaurant, c'est ce dernier qui vend, et non moi...
Merci
Ecrit le: 12/11/2018 07:16
Bonjour,
Tant qu'il n'est pas utilisé, le bon de réduction émis n'est qu'une éventualité commerciale.
Elle devient réalité le jour où le client du site en bénéficie; j'utiliserais alors un compte de charges de publicité sans oser la récupération de la TVA.
Cordialement,
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