Valorisation de charges de salaires constatées d'avance pour le bilan

Message édité par Fleurbleux le 19/05/2019 00:55

Bonjour,

Cette année pour le bilan de fin d'année , j'avais valorisé du temps de travail de l'exercice 2018 pour le passer en charges constatées d'avance sur l'exercice 2019. Cela portait sur un projet qui a lieu en 2019 mais pour lequel mon directeur a passé bcp de temps sur 2018

J'ai donc préparé l'écriture de fin d'annee suivante :
Cpte 486000D par le cpte 641000C

Mais Le commissaire aux comptes m'a modifié l'écriture car on ne peut pas constater d'avance des charges de salaire. Et il m'a fait passer les écritures suivantes:
Cptes 604200D par 791200C
Puis cptes 486000D / 6042000C

Au 1er janvier j'ai donc contrepassé le compte 604200D par 486000C

Mais je me demande si je dois aussi contrepasser l'écriture 791200D par 6042000C'

Car si j'ai constaté d'avance les charges du compte 6042000 en 2018 pour les reporter sur l'exercice 2019, celles-ci devraient venir s'ajouter aux charges de l'exercice 2019.

Mais lorsque j'edite le grand livre analytique du projet concernés, le fait d'avoir gonflé les comptes 604200 et 791200 en 2018 pour pouvoir passer l'écriture de charges constatées d'avance, fait que cela n'augmente pas les charges sur 2019 puisque cela revient a une opération nulle..

Alors je me dis qu'il me manque peut être un jeu d'écriture sur 2019 ?

Je ne sais pas si vous me comprenez..

Qu'en pensez vous ?

Merci a vous pour votre aide,

Cordialement,
Stéphanie

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Lanotebleue

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Re: Valorisation de charges de salaires constatées d'avance pour le bilan

Ecrit le: 19/05/2019 12:51

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Bonjour,

Si vous extournez seulement l'écriture 604200 par 486000, vous constatez bien la charge sur 2019. Par contre, je suis surpris du recours au compte 604200. Mettre le salaire du dirigeant en sous-traitance m'intrigue. Mais puisque le CAC a certifié les comptes ...

Cordialement

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Fleurbleux

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Re: Valorisation de charges de salaires constatées d'avance pour le bilan

Ecrit le: 19/05/2019 23:36

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Message édité par Fleurbleux le 19/05/2019 23:40

Bonjour,

Oui effectivement c'est l'écriture qu'il m'a fait faire.

Cela est certainement lié au fait que le dirigeant a passé son temps de travail pour monter des projets qui se solderont par un spectacle enfin de saison. D'où le compte 604200 qui correspond a frais annexes aux spectacles. (Nous sommes une association qui organisons des spectacles)

Donc vous pensez que je dois juste extourner le cpte604200 par 486000 , et rien d'autre ?

Cela veut donc dire que concernant le bilan 2019, nous auront bien des charges en plus.

Mais si j'edite mon grand livre analytique pour la période 2018 -2019 concernant ce projet, ceci afin d'effectuer un compte rendu financier du projet, la charge est équilibrée par le compte 791200 en 2018, c'est cela qui me pose pb..

Vous en pensez quoi ?

Merci pour votre réponse qui m'a éclairé

Bonne soirée,

Stéphanie

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Philippedu62

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Re: Valorisation de charges de salaires constatées d'avance pour le bilan

Ecrit le: 20/05/2019 10:03

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