Vente à terme devise et lettrage compte client

Bonjour,

Je vais mettre en place une vente à terme de devise (facturation de mon client en dollar) afin de me parer contre la fluctuation du dollar. il s'agira d'une enveloppe de X dollars.

Je dois également parallèlement régler des factures fournisseurs en dollars. Je pensais étant donné que je vais recevoir des dollars de mon client étranger puisait sur mon compte en dollar afin de régler mon fournisseur.

Exemple:

je facture mon client X de 100 000 $ ( 68 493)

je reçoit de mon client X 100 000 $

Pas de soucis jusque la, mais si je décide de puiser de mon compte dollars 8000 $ afin de régler mon fournisseur il me restera donc 92 000 $ sur mon compte dollars

Sachant que dans mon compte client figure une facture de 100 000 $, si je rapatrie les 92 000$ restant cela fera sur mon compte euro 63 013¤

d'ou une différence entre ce qu'il me devait et ce que j'aurais sur mon compte euro, d'ou mon soucis pour lettrer ce compte voyez vous?

J'espère avoir été clair car cela constitue un vrai soucis

Je vous remercie

Bonjour,

Quand vous dîtes : "Sachant que dans mon compte client figure une facture de 100 000 $"
Cette facture est soldée dans votre compte client car elle vous a été payée, donc vous n'avez plus un solde de 100 00 $ dans votre compte client, mais 0 $.

Comme votre client vous a payé, vous avez donc 100 000 $ sur votre compte bancaire, puis quand vous réglez votre fournisseur pour 8 000 $, vous n'avez donc effectivement plus que 92 000 $ sur ce compte bancaire.

Donc, il n'y a aucun souci ni aucune incohérence dans les différents soldes de vos comptes :

Solde Client 411 : 0 $
Solde Fournisseur 401 : 0 $
Solde 512 : 92 000 $

En espérant avoir répondu à votre question !

Cordialement,
Jex

Pour la partie bancaire exact, j'attendais 100 000$ j'ai recu 100 000 $ mais ca c'est sur mon compte en devise.

En compta ca se passe en euro et la facture initiliale était de 68 493 ¤ (100 000 $)

hors si je transfère sur le compte courant les 92 000$ sur le compte courant j'aurais 92 000 / 1.46 soit 63 013 ¤ d'ou mon interrogation car il y aura un delta 68 493 contre 63 013

quelque chose m'échappe donc ...

Bonsoir,

Je reprends étape par étape :

1) Une facture de 100 000 $ comptabilisée à 68 493 ¤
Ecriture : journal de vente

411 Débit 68 493 ¤
706 Crédit 68 493 ¤

2) Un paiement de 100 000 $ reçu. (Prenons l'exemple d'un cours au jours du paiement de 70 000 ¤)
Vous réalisez donc un gain de change 1 507 ¤, à comptabiliser en 766000.

Journal de banque en devise :

512 Débit 70 000 ¤
766 Crédit 1 507 ¤
411 Crédit 68 493 ¤

Votre compte client présente alors un solde de 0 ¤, et votre banque, un compte débiteur 70 000 ¤.

3) Vous payez un fournisseur pour 8 000 $. (Exemple : cours le jour de ce paiement : 5 000 ¤ et facture initiale de 8 000 $ comptabilisée pour 5 500 ¤ selon le cours à la date de la facture)

Journal de banque en devise :

401 Débit 5 000 ¤
666 Débit 500 ¤
512 Crédit 5 500 ¤

Votre compte client est donc toujours à 0 ¤, et votre compte banque passe à 64 500 ¤ (92 000 $).

L'écart entre le montant de votre facture de 68 493 ¤ (100 000 $) et le montant de votre solde bancaire de 64 500 ¤ (92 000 $) est donc normal et s'explique donc par :

- Un paiement de 8 000 $ effectué (Il n'y a donc plus 100 000 $ de chaque côté à rapprocher, mais 100 000 $ d'un côté, et 92 000 $ de l'autre)
- Les variations du cours du $ entre la date de facture de vente et la date du paiement reçu, d'une part, et la variation du cours entre la date de la facture fournisseur et le paiement de cette facture de 8 000 $.

Cela vous a t-il aidé ?

Cordialement,
Jex

BOnjour,

Tout d'abord merci de votre aide.

Jusque la je suis d'accord avec vous et comprend votre raisonnement, seul bémol je n'aurais pas de gain de change ou perte car je couvre mes ventes à un taux connu lors de la vente, le paiement sera donc identique au montant de ma facture.

Mais maintenant je ne suis plus trop en phase avec ce que vous écrivez dessous à savoir que si j'ai 70 000¤ en banque sur mon compte euro, c'est bien que je n'ai plus les dollars sur mon compte devise autrement dit je l'ai ai transféré ce qui m'a permis de lettrer mon compte client car j'ai pu voir apparaître sur mon compte euro la contre valeur en euro. (68 493¤ dans mon cas n'ayant pas de variation de change)

D'ou si je n'ai plus les dollars sur le compte devise je ne vois pas comment je peux en utiliser 8000 pour payer un fournisseur

Me suivez vous?

Cdt

3) Vous payez un fournisseur pour 8 000 $. (Exemple : cours le jour de ce paiement : 5 000 ¤ et facture initiale de 8 000 $ comptabilisée pour 5 500 ¤ selon le cours à la date de la facture)

Journal de banque en devise :

401 Débit 5 000 ¤
666 Débit 500 ¤
512 Crédit 5 500 ¤

Votre compte client est donc toujours à 0 ¤, et votre compte banque passe à 64 500 ¤ (92 000 $).

L'écart entre le montant de votre facture de 68 493 ¤ (100 000 $) et le montant de votre solde bancaire de 64 500 ¤ (92 000 $) est donc normal et s'explique donc par :

- Un paiement de 8 000 $ effectué (Il n'y a donc plus 100 000 $ de chaque côté à rapprocher, mais 100 000 $ d'un côté, et 92 000 $ de l'autre)
- Les variations du cours du $ entre la date de facture de vente et la date du paiement reçu, d'une part, et la variation du cours entre la date de la facture fournisseur et le paiement de cette facture de 8 000 $.

Cela vous a t-il aidé ?

Cordialement,
Jex

Bonjour,

Je comprends de votre dernier message que vous avez reçu le remboursement de 100 000 $ (valorisé à 68 493 ¤) sur votre compte en devises, somme qui a ensuite été transférée sur votre 2è compte bancaire en ¤.

Si c'est bien cela, votre compte en devises est à 0 $.

Pour pouvoir payer 8000 $ à votre fournisseur, vous n'avez plus qu'a faire un ordre de virt auprès de votre banque pour un montant de 8 000 $.
C'est alors votre banque qui convertira directement en ¤ ce montant de 8 000 $ au cours du jour, et qui debitera votre compte bancaire en ¤.

Cordialement,
Jex

Nous sommes tout à fait d'accord, vous devez vous dire que je cherche des problèmes ou il n'y en à pas.

Simplement ici le gerant me dis que c'est faisable de puiser des dollars recus (et ainsi on connait le taux auquel on va payer notre fournisseur qui nous facture en dollar sachant que c'est le même taux que nos ventes effectués)

et donc d'où tout mon questionnement, que si je laisse des dollars sur le compte devise afin de payer mon fournisseur et bien il me manquera des euros sur mon compte euro afin de lettrer mon compte client

c'est difficile d'expliquer cela et j'ai peur de ne pas me faire comprendre, j'en suis désolé.

Bonsoir,

Pas de problème ! Ce n'est pas toujours simple de bien se faire comprendre surtout en compta !

Je pense avoir trouvé une solution à votre dernier problème :
Votre compte client ne sera pas soldé lors du transfert de l'argent sur votre compte en ¤ :

Le écritures seront les suivantes :

1) Réception paiement du client :

512000 Banque Devises débit 68 453 ¤
411000 Client Crédit 68 453 ¤

2) Paiement du fournisseur :
(Renseignez-vous auprès de votre banquier pour savoir si vous pouvez faire un virement avec ce compte, et si le taux de change a retenir sera bien le taux fixe qui a été négocié au départ)

401000 Fournisseur Débit 5 479.45 ¤
512000 Banque en Dévises Crédit 5 479.45 ¤

3) Transfert du solde bancaire en devises sur le compte en ¤ :

580000 Transfert compte a compte Débit : 62 973 ¤
512000 Banque en Devises Crédit : 62 973 ¤

512100 Banque en Euros Débit : 62 973 ¤
580000 Transfert compte a compte Crédit : 62 973 ¤

Le compte client est donc à solder au moment de son paiement sur le compte bancaire en devises, et non pas au moment du transfert du solde de ce compte bancaire en devises sur l'autre compte bancaire en Euros.
L'utilisation du compte comptable n° 580000 pour constater ce virement entre deux comptes bancaires devrait donc résoudre votre problème.

J'espère avoir pu résoudre enfin votre problème mais si ce n'est pas le cas, n'hésitez pas !

Cordialement,
Jex

Oui merci Jex, nosu avons eu le loisir de débattre de ce procédé et ce fut très enrichissant.

Aujourd'hui je laisse de côté l'éventuel paiement en dollar à un fournisseur pour me concentrer sur une vente à terme classique mais avec une coupure du règlement par mon client pour cause d'avoir à savoir selon ce schéma donc:

10/08 vente à terme de 20 000$ (aucune comptabilisation particulière) mais j'ai couvert l'opération à 1,43 soit 13 986¤ attendus ce qui correspond à ma facture comptable en euro quasiment.

27/08 je reçoit du client que 15 000$ car il à coupé son règlement de 5000$ avec notre accord pour marchandise abîmée.

problème: la vente à terme va se denouer pour 20 000$ tout de même et selon mon banquier pour honorer ce montant nous allons devoir acheter 5000 dollars au cours du 27/08

normalement la comptabilisation de cette vente en devise devait être:

512100 (compte banque devise) D 13 986¤
411001 C 13 986¤

mais son paiement ne sera sur le compte devise en dollars que de : 10 489¤ (15000 $ a 1,43)

il manquera donc 5000¤ a acheter au comptant pour equilibrer le montant de la vente ne devise prévue initialement.

quelles vont donc être les nouvelles écritures concernant cette achat au comptant de 5000 $
afin de solder cette opération'

merci à vous
Cordialement