BanStat
Logo Compta Online
ACE

Véritable casse tete ecriture

10
2 605
0
10 réponses
2 605 lectures
0 vote
  • Pages : [1] 2
Jamcompta
ProfilJamcompta
Employé en comptabilité
  • 75 - Paris
 
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Employé en comptabilité


Ecrit le: 05/11/2006 20:29
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

je vous soumets un cas d'ecole, un veritable casse tete chinois.... que le "comptable" de l'epoque n'a même pris la peine d'assumer.... alors voilà ce qui suit :

écritures non enregistrées dans les exercices concernées :

achat (à stocker) de 1200 sacs de sports ( paht...13.50 €) en 2003
vente en 2003 de 70 sacs (pvht ... 20 €)

vente en 2004 de 372 sacs (au meme prix)

vente en 2005 de 228 sacs (au meme prix)

constatation en 2005 de 192 sacs invendables (à déprécier)

vente en 2006 de 211 sacs (au meme prix)

actuellement ............ 127 sacs en stocks...

Comment enregistrer ce beau fil de noeud en sachant que j'utilise les comptes 672 et 772 et comment répercuter cela sur les comptes de stocks en sachant que ma trésorerie au 31/12/2005 ne faisait mention d'aucun de ces mouvements

Please HELP / SOS...

merci à tous ceux qui voudront bien faire preuve de bonne volonté....
Cavalesamis
ProfilCavalesamis
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 50 - Manche
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 27 votes
popupBulle tail
Profil
Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 00:30
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Outre le fait que ça me semble un exercice scolaire que tu devrais faire seul, détaille la question : quand se situe-t-on pour passer quelles écritures ??
Jamcompta
ProfilJamcompta
Employé en comptabilité
  • 75 - Paris
 
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Employé en comptabilité


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 00:58
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonsoir,

les écritures n'ont jamais été enregistrées dans les exercices concernées... Je voudrais enregistrer les régularisations pour l'exercice 2006.

Certes, il s'agit d'un cas d'école que je n'arrive malheureusement pas à faire seul et ce qui me parait étrange est le fait que l'exercice 2006 ait à supporter la charge d'achat des sacs, la dépréciation alors que la contrepartie produit est inférieure.

merci du coup de pouce
cordialement
Bankai
ProfilBankai
Cadre du secteur privé
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 3 votes
popupBulle tail
Profil
Cadre du secteur privé


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 02:25
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonsoir, cela me parait bizarre comme exercice scolaire... on ne devrait y demander que des cas que l'on est susceptible de rencontrer dans la profession. Est il vraiment possible dans la réalité de passer à coté de tant d'opérations ?

Pour le casse tête de Jamcompta, je ne détaille pas toutes les ecritures et les calculs car il se fait tard, Mais est-il possible de mettre les achats stockés initials des sacs de sports (2003) dans une provision sur exercice antérieur (je ne sais pas si le compte existe, je ne l'ai pas trouvé sur mon PCG). et de passer chaque opération de charge et produit dans les comptes de produits sur exercice antérieur (772) et charges sur exercice antérieur (672) ? (on mettant des intitulés explicites bien sûr)
Jamcompta
ProfilJamcompta
Employé en comptabilité
  • 75 - Paris
 
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Employé en comptabilité


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 12:51
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Jamcompta le 06/11/2006 12:54
Bonjour,

IMPORTANT : ce n'est pas un exercice scolaire (c'est juste une formule que j'ai employée) ce cas est réel en situation d'entreprise.
comme je l'ai souligné le comptable de l'époque pour des raisons que je ne connais point (vu que je viens juste d'intégrer la structure) n'a pas enregistré ces écritures. De mon côté, j'aime bien perséverer pour trouver les solutions, mais j'ai dû me pencher sur ce cas même à la maison au moins pendant 10 heures....... voilà comment j'imagine les enregistrements :

672 D achat des sacs......16200 €
401 C fournisseur...........16200 €

371 D stocks sac...........16200 €
6037 C variation stock....16200 €

531 D vente de 670 sacs.....13400€
772 C vente de 670 sacs.... 13400€

6037 D ....sortie poour vente....9045€
371 C .... sortie pour vente .....9045€

6817 D dépréciat 192 sacs ........2592€
39 C dépréciat. ............. 2592€

6037 D .......sortie dépreciation 2592€
371 C .......sortie dépreciation 2592 €

39..D reprise deprecia. 2592€
79..C reprise deprecia.. 2592€

(le fournisseur a été payé progressivement par la vente des sacs le solde par la trésorerie.

je voudrais pour ces opérations arriver à tout équilibrer pour 2006 entre les produits et les achats et faire en sorte que ma trésorerie 2006 ne soit pas également affectée par ces opérations.

Voilà donc je pense que je ne suis pas loin de la solution mais que je prends peut etre le problème à l'envers ...... je ne sais pas ...... en fait j'en perd mon débit/crédit....

Merci à Bankai et Cavalesami,
cordialement,
Johndoeww
ProfilJohndoeww
Contrôleur de gestion en entreprise
  • 37 - Indre-et-Loire
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 37 votes
popupBulle tail
Profil
Contrôleur de gestion en entreprise


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 13:43
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

Pour ma part je suggère ceci :

Constater les achats et les ventes.

Faire un état du stock final à aujourd'hui.

Constater le stock final et passer une dépréciation éventuelle.
Nasdack
ProfilNasdack
Expert-Comptable associé en cabinet
  • 45 - Loiret
 
  • 19 votes
popupBulle tail
Profil
Expert-Comptable associé en cabinet


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 15:09
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Nasdack le 06/11/2006 15:15
Citation : Jamcompta @ 06.11.2006 à 11:51
bonjour,

672 D achat des sacs......16200 €
401 C fournisseur...........16200 €

371 D stocks sac...........16200 €
6037 C variation stock....16200 €

531 D vente de 670 sacs.....13400€
772 C vente de 670 sacs.... 13400€

6037 D ....sortie poour vente....9045€
371 C .... sortie pour vente .....9045€

6817 D dépréciat 192 sacs ........2592€
39  C dépréciat. ............. 2592€

6037 D .......sortie dépreciation         2592€
371 C .......sortie dépreciation         2592 €

39..D reprise deprecia.  2592€
79..C reprise deprecia.. 2592€

(le fournisseur a été payé progressivement par la vente des sacs le solde par la trésorerie.

je voudrais pour ces opérations arriver à tout équilibrer pour 2006 entre les produits et les achats et faire en sorte que ma trésorerie 2006 ne soit pas également affectée par ces opérations.

Voilà donc je pense que je ne suis pas loin de la solution mais que je prends peut etre le problème à l'envers ...... je ne sais pas ...... en fait j'en perd mon débit/crédit....

Merci à Bankai et Cavalesami,
cordialement,

Bonjour,

Je pense qu'il faudrait aussi constater la dette envers le fournisseur, par conséquent, je proposerai les écritures suivantes :

607/672 D............. 1200x13.50 euros
44566 D............. 1200x13.50x0.196
401 C ................. 1200x13.50x1.196

531000 D............ 70x20x1.196
707/772 C ................ 70x20
445710 C ................ 70x20x.196

401 D ................ 70x20x1.196
531000 C .................. 70x20x1.196

idem écriture pour les ventes de 2004 et 2005

531 D ............ 211x20x1.196
707 C ................ 211x20
44571 C ................. 211x20x0.196

401 D ........... s'il y a encore un solde à payer
531 C ............ idem

Constatation du stock
37 D ............. (192+127)x20
603/672 C selon que la charge de l'achat ait été mis ou non en ch. sur exercie precedent

NB : les sacs invendables, ne veulent pas dire, qu'ils ne sont plus dans le stock

68./672 D ............ 192x20
397 C ................. 192x20

PS : je préfère la solution des comptes 607/707 plutot que 672/772

Personnellement, ce qui me dérange dans ce cas, c'est que la facture n'ait pas été réclamée plus tot ...?!! Peut etre se rapprocher du fournisseur, pour connaître le solde chez eux ... Enfin, les règlements par espèce sont souvent sources de problèmes ...

cordialement,

Nasdack


--------------------
Cavalesamis
ProfilCavalesamis
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 50 - Manche
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 27 votes
popupBulle tail
Profil
Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 15:13
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Le schéma me semble impossible : comment peut-on passer du C.A en caisse sur ex. antérieurs sans que la caisse n'est fait apparaitre d'encaissements sur les années passées ???
Le problème est irréaliste, seul le stock aurait "pu" etre omis : le réglement fournisseurs et la recette doivent déjà etre dans les comptes.....

J'ai vraiment un doute sur ce cas....
Jamcompta
ProfilJamcompta
Employé en comptabilité
  • 75 - Paris
 
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Employé en comptabilité


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 19:04
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonsoir,

la remarque de Cavalesami est judicieuse concernant les entrées caisse qui auraient dû apparaître sur les exercices précédents, mais comme je vous l'ai souligné toutes les écritures achats/vente/stocks/trésorerie ont été occultées par l'ancien "Comptable" (si l'on peut dire que c'était un comptable).

J'arrive à comprendre le schéma d'enregistrement de mes écritures mais je recherche une égalité parfaite entre charges/produits ainsi que ma trésorerie de telle sorte que la passation de ces écritures en 2006 ne viennent pas fausser la réalité comptable de l'entreprise lors de l'édition du bilan et compte de résultat 2006.

Voilà ou se situe mon problème...

Merci à tous ceux qui tentent d'apporter une solution...

Cordialement
Debitcredit
ProfilDebitcredit
Responsable comptable en entreprise
  • 91 - Essonne
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 114 votes
popupBulle tail
Profil
Responsable comptable en entreprise


Re: Véritable casse tete ecriture
Ecrit le: 06/11/2006 19:29
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Comment expliquer que l'on paye à un fournisseur une facture non enregistrée avec des recettes non comptabilisées ?
Si j'étais contrôleur fiscal, j'en concluerais immédiatement que l'entreprise "fait du black" et je demanderais que l'on me prouve le contraire.
Si le patron n'est pas au courant de l'affaire, on peut aussi imaginer tout ce que l'on veut sur la "délicatesse" du personnel.
Dans tous les cas, il vaut mieux jouer la carte de la discrétion pour ce qui est des régularisations.
Retour en haut


  • Pages : [1] 2







connectés
Publicité
WELYB
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2020 Compta Online
S'informer, partager, évoluer